De Belastingplannen voor 2026 brengen opnieuw grote veranderingen voor zelfstandigen. Minder aftrekposten, aangepaste belastingschijven en strengere handhaving op schijnzelfstandigheid — het fiscale speelveld voor zzp’ers wordt steeds uitdagender.
1. Nieuwe belastingschijven en tarieven in Box 1
Vanaf 2026 veranderen de tarieven in box 1, waar jouw winst uit onderneming onder valt. De nieuwe schijven zien er als volgt uit:
-
Inkomen tot €38.883 → 35,70%
-
Inkomen tussen €38.883 en €79.137 → 37,56%
-
Inkomen boven €79.137 → 49,50%
De grenzen schuiven licht op en de tarieven stijgen beperkt. Op het eerste gezicht lijkt het verschil klein, maar in de praktijk kan een paar tienden procentpunt flink doorwerken bij een hogere winst.
Tip: controleer eind 2025 in welke belastingschijf je valt en bespreek met je adviseur of het voordelig is om kosten of investeringen nog in 2025 te doen. Zo kun je de belastingdruk spreiden over meerdere jaren.
2. Zelfstandigenaftrek verder omlaag
Een van de grootste veranderingen voor zzp’ers is de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek. Waar deze in 2025 nog ongeveer €2.470 bedraagt, daalt deze in 2026 naar €1.200. Dit betekent dat een gemiddeld zelfstandige met een winst van €50.000 ruim €1.270 minder kan aftrekken — en dus meer belasting betaalt.
3. MKB-vrijstelling
De MKB-winstvrijstelling blijft in 2026 bestaan en blijft 12,7% van de winst na ondernemersaftrek. Toch weegt dat voordeel niet volledig op tegen het verlies van aftrekposten.
4. Wat kun je doen?
1. Houd al je zakelijke kosten goed bij: elke aftrekbare euro telt.
2. Overweeg investeringen te vervroegen naar 2025, zodat je nog optimaal profiteert van de huidige regels.
3. Controleer of je recht hebt op andere aftrekposten, zoals de startersaftrek of de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
5. Boetepauze wordt opgeheven
Vanaf 1 januari 2026 stopt de Belastingdienst met de zogenaamde “boetepauze”. Dat betekent dat de fiscus vanaf dat moment weer actief gaat handhaven bij schijnzelfstandigheid.
6. Wat kun je doen vóór 31 december 2025 nog doen?
Hoewel 2026 dichtbij komt, kun je dit jaar nog veel doen om je voor te bereiden:
✅ Investeer slim – Heb je plannen om apparatuur, een laptop of zakelijke software aan te schaffen? Overweeg om dat in 2025 te doen, zodat je gebruik kunt maken van de huidige aftrekposten en eventueel de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
✅ Check je urencriterium – De zelfstandigenaftrek geldt alleen als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Zorg dus dat je urenregistratie sluitend is.
✅ Evalueer je winstverwachting – Verwacht je een hogere winst in 2026? Dan kan het lonen om nog in 2025 extra kosten te maken of winst te reserveren.
✅ Beoordeel je samenwerkingen – Bespreek met je opdrachtgevers hoe jullie samenwerking eruitziet. Als zij afhankelijk van jouw diensten zijn, kan dat extra aandacht trekken bij de Belastingdienst.
✅ Maak tijd voor advies – De belastingdruk neemt toe, maar met goed advies kun je vaak nog steeds honderden tot duizenden euro’s besparen.
5. Conclusie: de zzp-er moet strategischer ondernemen.
De rode draad van het Belastingplan 2026 is duidelijk: de overheid wil het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Dat betekent dat zelfstandigen minder profiteren van aftrekposten en tegelijkertijd onder strengere controle komen te staan.
Toch is ondernemen als zzp’er nog steeds aantrekkelijk — mits je slim plant en je financiële keuzes goed onderbouwt. Met de juiste timing, duidelijke afspraken met opdrachtgevers en een goed inzicht in je fiscale positie blijf je in controle.