Een aangifteverzuimboete is een boete die je krijgt omdat je een aangifte te laat hebt ingediend. Voor een zzp-er gaat het dan vooral om de inkomstenbelasting (IB) en de omzetbelasting (BTW). Deze boetes kunnen flink oplopen. Dus het is belangrijk om een boete te voorkomen.
A. INKOMSTENBELASTING
Een aangifteverzuimboete inkomstenbelasting (IB) krijg je niet zomaar van de belastingdienst.
Inleverdatum
Je hebt namelijk ten eerste een aangiftebrief ontvangen waarin vermeld wordt dat je verplicht bent jouw aangifte inkomstenbelasting op een bepaalde datum in te leveren (de inleverdatum).
Herinnering
Heb je jouw IB-aangifte niet ingediend vóór de inleverdatum, dan ontvang je uiterlijk in juni een herinnering om alsnog jouw IB-aangifte binnen 2 weken in te dienen.
Voldoe je ook hier niet aan, dan volgt er de aanmaning.
Aanmaning
De aanmaning ontvang je als je ook niet voldoet aan de termijn die in de herinnering staat vermeld. De aanmaning is de laatste mogelijkheid om een aangifteverzuimboete te vermijden. In de aanmaning wordt je alsnog een termijn van 2 weken gegeven om de IB-aangifte in te dienen. Voldoe je ook hier aan dat wordt er uiteindelijk een aangifteverzuimboete opgelegd. Bij de inkomstenbelasting bedraagt deze € 46. In uitzonderlijk gevallen kan dit zelfs oplopen tot een boete van € 6.709
Wat als je toch een boete krijgt
Het kan zijn dat je verhuisd bent, ernstig ziek bent geworden, problemen met je oude boekhouder hebt, enzovoort, waardoor je toch alle inleverdata hebt gemist.
Je krijgt dan een aangifteverzuimboete opgelegd door de belastingdienst. Een aangifteverzuimboete wordt niet snel teruggedraaid door de belastingdienst. Echter als er bijzondere omstandigheden zijn zoals een ernstige ziekte of als er sprake is van afwezigheid van alle schuld (AVAS), dan kan de belastingdienst de boete matigen en bij AVAS zelfs helemaal vernietigen.
Hoe voorkom je nu het best dat er een verzuimboete wordt opgelegd?
1. Zorg dat je alle gegevens hebt
De belangrijkste oorzaak is vaak dat je nog niet alle gegevens hebt verzameld. Zorg er daarom voor dat je jouw boekhouding op orde en actueel hebt. Jouw boekhouding kan bijvoorbeeld gemakkelijk door jou bijgehouden worden met de boekhoudmodule van De Kroon Adviseurs. Verzamel verder alle benodigde gegevens zoals hypotheekopgaaf, loonopgaven, etc. Heb je nog niet alle gegevens omdat jouw opdrachtgever, werkgever of eventueel een andere organisatie die (nog) niet kan verstrekken, vul dan in ieder geval de gegevens in die je wél hebt en dien de aangifte in. Een IB-aangifte kan namelijk altijd aangevuld c.q. verbeterd worden door een nieuwe IB-aangifte in te dienen. De belastingdienst gaat namelijk altijd uit van de laatst ingediende aangifte.
2. Uitstel inleverdatum
Als je denkt dat je nog niet alle gegevens hebt om jouw IB-aangifte in te kunnen vullen, dan kan je ook de datum van indiening overigens uitstellen naar een latere datum. Dit kan jezelf doen of door een gespecialiseerd belastingadviesbureau zoals De Kroon Adviseurs. Je wordt dan bij ons opgenomen in de zogenaamde belastingconsulentenregeling (BECON). Je krijgt dan voor de inkomstenbelasting automatisch uitstel van 12 maanden. Houd dan wel rekening mee dat je belastingrente moet betalen als later blijkt dat je belasting moet betalen.
3. Doorgeven brieven van de belastingdienst
Geef altijd direct een herinnering of een aanmaning door aan jouw belastingadviseur. Wij kunnen dan direct in actie komen en voorkomen wij dat je een boete krijgt opgelegd.
B. OMZETBELASTING
Aangifteverzuimboete
Als je de BTW-aangifte te laat indient, dan krijg je direct een aangifteverzuimboete opgelegd. Er is geen mogelijkheid tot uitstel. Je krijgt ook geen herinnering en ook aanmaning, je krijgt direct een aangifteverzuimboete opgelegd. De standaard boetebedrag bedraagt € 82 bij een eerste verzuim. Bij herhaaldelijk verzuim kan deze boete verhoogd worden.
Ambtshalve aanslag
Bij de omzetbelasting is de aangifteverzuimboete nog niet eens het grootste probleem. Als de BTW-aangifte namelijk te laat hebt ingediend zal de belastingdienst jouw een ambtshalve aanslag omzetbelasting opleggen. En deze aanslagen kunnen hoog zijn en bedragen vaak € 5.000. Zelfs als heb je geen omzet gemaakt en ben je geen BTW verschuldigd. Je moet hier binnen 6 weken na de aanslagdatum bezwaar maken bij de Inspecteur. Het kan dus gemakkelijk teruggedraaid worden. Maar doe je dat niet niet dan moet je uiteindelijk toch het bedrag van de ambtshalve aanslag betalen en zal als je nalatig blijft om deze te betalen de belastingdienst bij jou gaan invorderen.