Omzetting eenmanszaak in een BV
Je kan je onderneming in verschillende rechtsvormen uitoefenen. Als zzp-er gaat het meestal om de keuze: eenmanszaak of BV.
De keuze voor een eenmanszaak of voor een BV wordt vooral bepaald door de volgende overwegingen:
- aansprakelijkheid
- belastingen
- liquiditeit
- administratieve kosten
Aansprakelijkheid
Vaak wordt een BV geadviseerd omdat het fiscaal voordeliger zou zijn dan een eenmanszaak.
De belangrijkste reden om een BV op te richten ligt echter in de beperking van jouw aansprakelijkheid voor de schulden van de onderneming. De BV heet niet voor niets “Besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid”.
Als de onderneming fors verlies lijdt en jij jouw zakelijke schulden niet kan betalen dan komen de zakelijke schuldeisers van een eenmanszaak bij jou persoonlijk aankloppen. Om de schulden te kunnen betalen kan beslag gelegd worden op al jouw privé-vermogen: je woning, je auto, en ga maar zo door.
Bij een BV ben je slechts aansprakelijk voor jouw inbreng. Tegenwoordig met invoering van de Flex BV kan dat € 1,00 zijn! Dus als directeur-grootaandeelhouder (DGA) loopt je derhalve geen financieel risico.
Belastingen
De winst van een eenmanszaak wordt ten volle belast met inkomstenbelasting. Voorheen kenden we nog wel een groot aantal aftrekposten, maar dat wordt steeds minder. De Oudedagsreserve is afgeschaft en volgend jaar is de zelfstandigenaftrek nog slechts € 900. Ook de MKB-vrijstelling is verminderd en er zijn adviezen om ook deze geheel af te schaffen. Bovendien wordt bekeken of zelfstandigen verplicht een pensioen en AOV moeten afsluiten. Dus het verschil zal steeds kleiner worden en het omslagpunt waarop de BV fiscaal voordeliger wordt zal sneller bereikt worden.
Waar het omslagpunt ligt is niet in het algemeen te zeggen. Daarvoor moet een aparte berekening gemaakt worden voor het specifieke geval. Maar als de winst richting de € 100.000 gaat dan is een serieuze berekening zeer zeker aan te raden. Wilt u weten of de BV fiscaal voordelig voor u is, neem dan even contact met ons op.
Beschikbaar geld
Een belangrijk aspect van een BV is dat jouw beschikbaar geld enorm kan vergroten. Een deel van de winst kan namelijk in de BV gelaten worden. Pas als de winst wordt uitgekeerd aan jou als DGA wordt het belast met Box 2 heffing. Maar zolang het niet wordt uitgekeerd is het vrij te besteden door de BV voor zakelijke doeleinden. Dit kan reeds bij de omzetting al gauw € 20.000 schelen en in de loop der jaren zelfs meer. Zodoende kan je dus in de BV een spaarpot opbouwen die je kan gebruiken voor jouw onderneming.
Administratieve kosten
De inschrijving van een eenmanszaak kost nog geen € 100,00. De oprichting van een BV ligt rond de € 800,00 voor de notaris en daarbij komen dan nog advieskosten voor de belastingadviseur. Ook de kosten voor de financiële administratie liggen hoger. De kosten voor een eenmanszaak liggen rond de € 100,00 en voor een enkelvoudige BV € 165,00,
Laat je adviseren
Wil je weten of het voor jou financieel en fiscaal aantrekkelijk kan zijn om je eenmanszaak om te zetten in een BV, neem dan even contact met ons op voor een verder advies.